Réduction d’impôt
Somme déduite directement de l’impôt dû, calculée en fonction de dépenses éligibles (emploi à domicile, dons, etc.).
/ʁe.dy.ksjɔ̃ dɛ̃.po/
🎯 En résumé
La réduction d’impôt correspond à une diminution directe du montant de l’impôt sur le revenu à payer. Elle est calculée en fonction de dépenses ou investissements éligibles effectués par le contribuable, comme le recours à des services à domicile, les dons à des associations, ou certains placements spécifiques. Contrairement à une déduction fiscale qui vient réduire le revenu imposable, la réduction agit en soustrayant directement une somme de l’impôt dû, offrant ainsi un avantage fiscal plus immédiat et souvent plus avantageux.
Explication détaillée
1. Mécanisme de fonctionnement – La réduction d’impôt vient en déduction du montant final de l’impôt calculé. Par exemple, si vous devez 2 000 € d’impôt et que vous bénéficiez d’une réduction de 500 €, vous ne paierez que 1 500 €. Cette somme est calculée selon un taux appliqué sur des dépenses spécifiques, souvent plafonnées. Certaines réductions sont forfaitaires, d’autres proportionnelles aux montants engagés.
2. Types courants de réductions d’impôt – Parmi les plus répandues figurent :
- Emploi à domicile : 50 % des dépenses engagées sont déduites, dans la limite d’un plafond annuel.
- Dons aux associations : généralement 66 % du montant donné, plafonné à 20 % du revenu imposable.
- Investissements locatifs : dispositifs comme Pinel, Denormandie, offrant des réductions en échange d’engagements spécifiques.
- Dépenses liées à la transition énergétique : crédits d’impôt pour la rénovation énergétique des logements.
3. Plafonds et conditions – Les réductions d’impôt sont souvent soumises à des plafonds annuels et à des conditions d’éligibilité précises (nature des dépenses, qualité du bénéficiaire, respect des délais). Le non-respect de ces critères peut entraîner la perte du bénéfice.
4. Différence avec les crédits d’impôt – Si la réduction d’impôt vient diminuer l’impôt dû, le crédit d’impôt, lui, peut générer un remboursement si son montant dépasse l’impôt à payer. Cette distinction est importante pour optimiser sa fiscalité.
💡 Exemple concret
- Emploi à domicile : Un particulier employant une aide ménagère pour 3 000 € de dépenses annuelles bénéficie d’une réduction d’impôt de 1 500 €, directement déduite de son impôt sur le revenu.
- Dons à une association reconnue : Une donation de 1 000 € permet une réduction d’impôt de 660 €, ce qui incite à soutenir le secteur associatif.
- Investissement Pinel : En achetant un logement neuf à louer sous conditions, un particulier peut réduire son impôt jusqu’à 21 % du prix du bien réparti sur plusieurs années.
- Crédit d’impôt pour la transition énergétique : L’installation d’une chaudière performante dans sa résidence principale peut ouvrir droit à un crédit d’impôt, avec un remboursement possible même si l’impôt est nul.
