Plongeons ensemble dans les mécanismes du PER pour transformer votre préparation à la retraite en une véritable opportunité d'optimisation fiscale.
Le Plan d'Épargne Retraite (PER) : un outil doublement gagnant
Le Plan d'Épargne Retraite est un produit d'épargne à long terme conçu pour vous aider à vous constituer un complément de revenus une fois votre vie active terminée. Son principe est simple : vous effectuez des versements tout au long de votre carrière, et à l'âge de la retraite, vous récupérez ces sommes sous forme de capital, de rente viagère (une somme versée périodiquement jusqu'à votre décès), ou d'une combinaison des deux. Mais là où le PER se distingue véritablement, c'est par son attractivité fiscale dès la phase d'épargne.
L'atout majeur du PER réside dans la possibilité de déduire les sommes que vous y versez de votre revenu imposable. Concrètement, chaque euro versé sur votre PER vient réduire la base sur laquelle votre impôt sur le revenu est calculé. Moins de revenus déclarés signifie, mécaniquement, moins d'impôts à payer aujourd'hui. C'est un avantage immédiat qui vous permet d'épargner pour demain tout en allégeant votre charge fiscale présente. Cet investissement pour votre avenir devient ainsi un outil de gestion de votre budget actuel.
Cette carotte fiscale a été pensée pour encourager l'épargne de prévoyance. L'idée est de vous inciter à prendre en main votre avenir financier. En contrepartie de cet effort d'épargne, l'État vous accorde un "coup de pouce" fiscal immédiat. Il est toutefois crucial de comprendre que cette fiscalité avantageuse à l'entrée a des implications sur l'imposition à la sortie. C'est un équilibre à trouver, une stratégie à définir en fonction de votre situation personnelle et de vos objectifs à long terme.
Comprendre l'avantage fiscal du PER pendant la phase d'épargne
L'un des principaux attraits du PER est la déductibilité des versements. Cette mécanique, bien que très avantageuse, est encadrée par des règles précises qu'il est essentiel de maîtriser pour en tirer le meilleur parti.
La déduction des versements : comment ça marche ?
Lorsque vous effectuez un versement volontaire sur un PER, vous avez le choix. L'option par défaut, et la plus courante, est de déduire ce montant de votre revenu net global. Cette déduction s'applique à la plupart des produits d'épargne retraite.
Sont concernés par cette déduction :
- Les nouveaux Plans d'Épargne Retraite (PER) :
- PER individuel (PERIN) : que vous ouvrez à titre personnel.
- PER d'entreprise collectif (PERECO) : ouvert par votre entreprise, sur lequel vous pouvez faire des versements volontaires.
- PER d'entreprise obligatoire (PERO) : pour les versements volontaires que vous y effectuez, en plus des cotisations obligatoires.
- Les anciens contrats, qui ne sont plus commercialisés mais sur lesquels vous pouvez continuer à verser :
- Plan d'épargne retraite populaire (PERP)
- Contrats "Madelin" pour les travailleurs non-salariés
- Régimes de retraite supplémentaire comme Préfon, COREM ou CGOS.
Il est important de noter qu'il est possible de renoncer à cette déduction. Cette option peut sembler contre-intuitive, mais elle se révèle stratégique pour certains profils, notamment les épargnants faiblement ou non imposés. En renonçant à l'avantage fiscal à l'entrée, vous bénéficierez en contrepartie d'une fiscalité nettement plus douce à la sortie.
Les plafonds de déduction : quelles sont les limites ?
L'avantage fiscal n'est pas illimité. Les sommes que vous pouvez déduire sont encadrées par un plafond d'épargne retraite. Ce plafond est calculé individuellement pour chaque membre du foyer fiscal et dépend de vos revenus professionnels.
Le calcul du plafond pour les versements effectués en 2025 (à déclarer en 2025) est le suivant :
- Pour les salariés : Le plafond est égal au plus élevé de ces deux montants :
- 10 % de vos revenus professionnels de 2025, nets de frais, dans la limite de 35 194 € (soit 10 % de 8 fois le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale - PASS).
- Ou 4 399 € si ce montant est supérieur au calcul des 10 %.
- Pour les non-salariés ou les personnes sans revenus professionnels : Le plafond est forfaitairement fixé à 4 399 € pour les versements de 2025.
Ce plafond annuel est ensuite diminué des cotisations versées par vous ou votre employeur à d'autres régimes de retraite (PERO, PERECO, etc.). Le montant exact de votre plafond disponible est indiqué sur votre dernier avis d'imposition, à la rubrique "Plafond Épargne Retraite".
L'une des plus grandes astuces d'optimisation est le report des plafonds non utilisés. Si vous n'utilisez pas la totalité de votre plafond une année, le solde n'est pas perdu ! Il peut être reporté et utilisé au cours des trois années suivantes. Votre plafond disponible pour une année N est donc égal au plafond de l'année N + le solde non utilisé des années N-1, N-2 et N-3.
La fiscalité à la sortie du PER : anticiper pour mieux choisir
La fiscalité avantageuse à l'entrée a une contrepartie logique : les sommes seront imposées à la sortie. Cependant, la manière dont elles le seront dépend crucialement des choix que vous aurez faits pendant la phase d'épargne et du mode de sortie que vous choisirez (capital ou rente). Analysons les différents scénarios pour vous aider à y voir plus clair.
Scénario 1 : Vous avez déduit vos versements de vos impôts
C'est le cas le plus fréquent. Vous avez bénéficié d'une réduction d'impôt chaque année. À la retraite, l'administration fiscale vient "récupérer" une partie de cet avantage.
- Si vous optez pour une sortie en capital :
- La part correspondant à vos versements est imposée au barème progressif de l'impôt sur le revenu, mais sans l'abattement de 10 % des pensions.
- La part correspondant aux plus-values (les gains générés par votre épargne) est soumise au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30 % (12,8 % d'impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux), ou sur option, au barème progressif si cela est plus avantageux pour vous.
- Si vous optez pour une sortie en rente viagère :
- La rente est imposée comme une pension de retraite classique. Elle est soumise au barème progressif de l'impôt sur le revenu après un abattement de 10 % (plafonné). Elle est également soumise aux prélèvements sociaux.
Scénario 2 : Vous n'avez pas déduit vos versements
Vous avez fait le choix stratégique de ne pas bénéficier de la déduction fiscale à l'entrée. Votre effort d'épargne n'a pas réduit vos impôts annuels. En contrepartie, la fiscalité à la sortie est beaucoup plus douce.
- Si vous optez pour une sortie en capital :
- La part correspondant à vos versements est totalement exonérée d'impôt sur le revenu. C'est la juste contrepartie du fait qu'ils n'ont pas été déduits.
- Seule la part correspondant aux plus-values est fiscalisée, au PFU de 30 % (ou sur option au barème).
- Si vous optez pour une sortie en rente viagère :
- La rente est imposée selon les règles des rentes viagères à titre onéreux (RVTO). Seule une fraction de la rente est imposable, et cette fraction dépend de votre âge au moment du premier versement de la rente. Par exemple, si vous avez entre 60 et 69 ans, seulement 40 % de votre rente sera imposable. C'est un régime très favorable.
Comment déclarer vos versements PER pour réduire vos impôts ?
La théorie est une chose, la pratique en est une autre. Concrètement, comment s'assurer que votre effort d'épargne est bien pris en compte par l'administration fiscale ? La déclaration est une étape clé qui se déroule au printemps, lors de votre déclaration de revenus en ligne.
La procédure est relativement simple.
- Connectez-vous à votre espace Particulier sur le site impots.gouv.fr.
- À l'étape 3 de la déclaration en ligne, "Revenus et charges", recherchez la section "Charges déductibles".
- Cochez la case "Épargne retraite (PERP, PREFON, COREM, CGOS et nouveaux plans d'épargne retraite - PER)".
- Une nouvelle section apparaîtra. Vous devrez renseigner les montants de vos versements dans les cases correspondantes (généralement les cases 6NS, 6NT, 6NU). Votre organisme gestionnaire de PER vous envoie chaque année une attestation fiscale (un Imprimé Fiscal Unique - IFU) qui vous indique précisément le montant à déclarer et dans quelle case.
L'administration fiscale calculera automatiquement la déduction à laquelle vous avez droit en fonction de vos versements et de votre plafond d'épargne retraite disponible (qu'elle connaît déjà). Si vous ne souhaitez pas déduire vos versements, il vous suffira de l'indiquer à votre gestionnaire de PER et de ne pas remplir ces cases.
Chez Goliaths, nous croyons fermement que l'autonomie financière passe par la compréhension de ces mécanismes. Bien que nous ne fournissions pas de conseil fiscal personnalisé, notre Goliaths Academy met à votre disposition des ressources, des guides et des articles pour décrypter le jargon financier et fiscal. L'objectif est de vous donner les clés pour dialoguer efficacement avec les professionnels et prendre des décisions éclairées pour votre patrimoine.
Optimiser votre PER : stratégies et astuces
Ouvrir un PER est une excellente première étape. Mais pour en faire un véritable pilier de votre stratégie patrimoniale, il faut aller plus loin. L'optimisation de votre PER passe par des versements intelligents et une vision globale de vos investissements.
Quand et comment verser sur son PER ?
Le timing de vos versements peut avoir un impact. Beaucoup d'épargnants choisissent de faire un versement unique en fin d'année, juste avant le 31 décembre, pour maximiser la réduction d'impôt sur les revenus de l'année en cours. C'est une stratégie efficace pour un objectif purement fiscal.
Cependant, d'un point de vue de l'investissement, mettre en place des versements programmés (par exemple, mensuels ou trimestriels) peut être plus judicieux. Cette approche, connue sous le nom de lissage des points d'entrée ou "Dollar Cost Averaging" (DCA), vous permet d'investir une somme fixe à intervalles réguliers, quel que soit l'état des marchés. Vous achetez plus de parts quand les marchés sont bas et moins quand ils sont hauts, ce qui lisse votre prix d'achat moyen sur le long terme et réduit l'impact de la volatilité. Combiner des versements réguliers avec un versement complémentaire en fin d'année peut être un excellent compromis.
Le PER, un outil de diversification pour votre patrimoine
Votre PER ne doit pas être considéré de manière isolée. Il s'intègre dans une stratégie patrimoniale globale. La diversification est le maître-mot de tout investisseur avisé, et elle s'applique aussi bien à l'intérieur qu'à l'extérieur de votre PER.
Chez Goliaths, nous avons construit notre plateforme autour de cette idée de diversification et d'accessibilité. Tandis que votre PER sécurise une partie de votre avenir, notre écosystème vous ouvre les portes d'un univers d'investissement bien plus large. Avec un accès à plus de 8 000 actifs (actions, ETFs, cryptomonnaies...), vous pouvez construire un portefeuille dynamique et complémentaire à votre épargne retraite. Notre offre d'investissement fractionné vous permet d'investir dans des actions de grandes entreprises dès 2 €, rendant la diversification accessible à tous les budgets.
Vous pouvez également explorer nos produits structurés dès 150 €, qui offrent des perspectives de rendement attractif avec une distribution régulière d'intérêts. Pour ceux qui cherchent l'inspiration, nos playlists d'actions vous permettent de découvrir et même de copier les stratégies d'autres membres de la communauté, tout en apprenant de leurs analyses partagées sur notre feed communautaire. Le PER est votre fondation pour la retraite ; notre plateforme est votre terrain de jeu pour faire fructifier votre patrimoine de manière plus active.
Le Plan d'Épargne Retraite est bien plus qu'un simple produit d'épargne. C'est un instrument stratégique qui, bien utilisé, vous permet de préparer sereinement votre avenir tout en optimisant votre fiscalité présente. La clé du succès réside dans la compréhension de ses mécanismes, l'anticipation de vos besoins futurs et l'alignement de vos choix avec votre situation personnelle. En maîtrisant les règles de déduction, les plafonds et les options de sortie, vous transformez une simple ligne sur votre déclaration d'impôts en un puissant levier de création de patrimoine. Prenez le temps de la réflexion, car les décisions que vous prenez aujourd'hui sur votre PER dessineront les contours de votre tranquillité financière de demain.
